初级审计师
筛选结果 共找出41

下列各项中,属于内部控制中控制活动要素的是(  )。

  • A

    独立检查

  • B

    责权配置

  • C

    风险评估

  • D

    员工素质

在销售与收款循环中,根据内部控制要求,可以由同一人担任的职责的是(   )

  • A

    发送货物与登记销售收入

  • B

    发送货物与开具发票

  • C

    接收客户订单与填制销货单

  • D

    批准坏账与收取货款

下列内部控制措施中,属于察觉式控制的有()。

  • A

    会计与出纳岗位分离

  • B

    制定原材料消耗定额

  • C

    固定资产购置须经授权审批

  • D

    定期盘点存货

下列选项中,不是内部控制作用的(  )。

  • A

    保证会计及其他信息资料的真实准确

  • B

    促进工作效率的提高和经营目标的实现

  • C

    保护财产物资的安全完整和有效使用

  • D

    促进国家各项政策、法规的贯彻落实

下列选项中,不属于内部控制有效性测试的审计程序有(  )。

  • A

    观察被审计单位有关业务活动的场所、设施

  • B

    检查其是否存在控制措施线索

  • C

    向有关人员询问某些业务执行情况

  • D

    追踪一笔或者多笔交易的处理过程

  • E

    选择若干笔业务独立地重新操作一遍

下列各项中,属于内部控制中实物控制的是(     )。

  • A

    顾客赊销限额的批准

  • B

    凭证的预先连续编号

  • C

    实施定期或不定期的财产清查盘点制度

  • D

    重大资产购置的授权

属于检查不相容职责的划分的测试程序是:

  • A

    抽查销售发票是否经授权审批

  • B

    验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准

  • C

    查账龄分析表审查坏账准备金额计算是否正确

  • D

    观察对账单是否按期寄出

下列各项中,可以用来调查了解内部控制的方法是()。

  • A

    计算

  • B

    监盘

  • C

    观察

  • D

    函证

下列各项中,属于业务授权控制的是(     )。

  • A

    客户赊销限额的批准

  • B

    表账证之间的定期核对

  • C

    原材料采购和会计记录职责的分离

  • D

    财产物资的专人保管制度

下列各项中,属于会计信息控制的是().

  • A

    材料的验收和领用制度

  • B

    会计凭证的复核制度

  • C

    生产计划控制

  • D

    固定资产的定期盘点制度