下列关于完工产品与在产品的成本分配方法的说法中，正确的有（ ）。
定额比例法，适用于月末在产品数量较少，但企业制定了比较准确的定额成本的情况
不计算在产品成本（即在产品成本为零），这种方法适用于月末在产品数量很小的情况
在产品成本按年初数固定计算，这种方法适用于月末在产品数量很小，或者在产品数量虽大但各月之间在产品数量变动不大，月初、月末在产品成本的差额对完工产品成本影响不大的情况
在产品按所耗原材料费用计价，这种方法适合于原材料费用在产品成本中所占的比重较大，而且原材料是在生产开始时一次就全部投入的情况
在产品成本按定额成本计算，适用于在产品数量稳定或者数量较少，并且制定了比较准确的定额成本的情况。定额比例法适用于月末在产品数量变化较大，但制定了比较准确的消耗定额的情况。所以选项A的说法错误。
多做几道
空头对敲是同时出售一只股票的看涨期权和看跌期权，它们的执行价格、到期日都相同 。下列说法中正确的有（ ） 。
空头对敲的组合净损益大于净收入，二者的差额为期权出售收入
如果股票价格>执行价格，那么组合的净收入=执行价格-股票价格
如果股票价格<执行价格，那么组合的净收入=股票价格-执行价格
只有当股票价格偏离执行价格的差额小于期权出售收入时，才能给投资者带来净收益
在内在价值大于0的前提下，下列关于期权价值影响因素的说法中，不正确的有（ ） 。
如果其他因素不变，执行价格越高，看涨期权价值越大
如果其他因素不变，股价波动率越大，看涨和看跌期权价值均越大
如果其他因素不变，无风险利率越高，看涨期权价值越大
如果其他因素不变，预期红利越大，看涨期权价值越大
下列关于期权估值原理的表述中，正确的有（）。
在复制原理下，需要运用财务杠杆投资股票来复制期权
在复制原理下，每一步计算都要复制投资组合
风险中性原理是复制原理的替代办法
采用风险中性原理与复制原理计算出的期权价值是不相同的
下列因素发生变动，会导致看涨期权价值和看跌期权价值反向变动的有（）。
股票价格
执行价格
到期时间
无风险报酬率
利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算期权价值时，下列表述正确的有（）。
在标的股票派发股利的情况下对期权估价时，要从估价中扣除期权未来所派发的全部股利的现值
在标的股票派发股利的情况下对期权估价时，要从估价中扣除期权到期日前所派发的全部股利的现值
模型中的无风险报酬率应采用国库券按连续复利计算的到期报酬率
美式期权的价值低于欧式期权
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