题目

简述经营活动现金流量整体的质量分析。

正确答案:

(1)经营活动现金净流量大于零
意味着企业生产经营比较正常,具有“自我造血”功能,且经营活动现金净流量占总现金净流量的比率越大,说明企业的现金状况越稳定,支付能力越有保障。但是分析人员还应注意大于零的程度,能否补偿非付现成本费用,否则就可能得出片面的结论。
(2)经营活动现金净流量等于零
该种情况在现实中比较少见,意味着经营过程中的现金“收支平衡”。
(3)经营活动现金净流量小于零
这是最糟糕的情况,意味着经营过程的现金流转存在问题,经营中“入不敷出”。
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多做几道

简述沃尔评分法的分析步骤。

简述财务综合分析的涵义、意义和特点。

简述沃尔评分法的优缺点。

简述杜邦分析法的基本原理。

某公司2010年度财务报表的主要资料如下:该公司的流动比率为1.985,固定资产周转率为5.496次,权益净利率为7.62%,资产净利率为2.9%。资产负债表2010年12月31日单位:千元资产负债和股东权益货币资金(年初764)        310应收账款(年初1156)       1344存货(年初700)       流动资产合计      固定资产净额(年初1170)   资产总计(年初3790)      应付账款  其他流动负债    804流动负债合计       长期负债  股本  负债和股东权益合计      损益表2010年单位:千元销售收入6430销售成本5570毛利860管理费用678税前利润182所得税72净利润110要求:利用资产负债表和损益表中已有数据资料填写计算表中空缺的项目(作在“答题纸”上)。(计算结果取整数)

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