材料全屏
26
【简答题】
计算业务（1）应缴纳的资源税。
要求：计算业务（1）应缴纳的进口环节增值税。
要求：分别计算业务（2）应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
要求：计算当月应缴纳的增值税税额。
要求：分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（不含代扣代缴的税款）。
材料全屏
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【简答题】
甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。
题目
考点：资源税应纳税额的计算,资源税计税依据
对同一种应税产品，征税对象为精矿的，纳税人销售原矿时，应将原矿销售额按题中给出的“换算比”换算为精矿销售额缴纳资源税。
业务（1）应缴纳资源税＝200×0.5×2×11.5%＝23（万元）。
多做几道
最新试题
- 简述结构式观察法的要素。
- 简述设计收集资料的方案前应考虑的问题。
- 荟萃分析
- 名词解释:观察前准备阶段
- 名词解释:霍桑效应
- 英联邦社区护理中最重要的服务形式是A社区护理组织B家庭护理组织C老年人社区护理组织D健康访视组织
- 为老年人提供有效护理的前提和保证是A提高自身业务能力B熟悉老年人的健康需求C定期进行健康检查D及时发现老年人患病的早期征象和危险信号
- 社区传染病二级预防主要是A处理好医疗废弃物，如注射器针头B隔离传染病患者C传染病疫情报告管理D抢救危急重症患者
- 社区护理最突出的特点是A随医学模式转变而出现的新领域B专业性极强C需运用管理学D面向社区和家庭
- 慢性病自我管理的任务不包括A医疗行为管理B增强自我管理的知识和技能C角色管理D情绪管理
该科目易错题
- 甲公司于 2017年初制订和实施了一项短期利润分享计划， 以对公司管理层进行激励。该计划规定公司全年的净利润指标为 5 000 万元，如果在公司管理层的努力下完成净利润超过 5 000万元， 公司管理层可以分享超过净利润部分的 10% 作为额外报酬。假定至 2017 年 12 月 31 日，甲公司实际完成净利润 6 000 万元。不考虑离职等其他因素，甲公司 2017年 12月 31 日因该项短期利润分享计划应入管理费用的金额为（ ）万元。A0B100C400D500
- 下列各项资产中，无论是否存在减值迹象，每年年末均应进行资产减值测试的是（ ）。A 长期股权投资B固定资产C使用寿命确定的无形资产D使用寿命不确定的无形资产
- 下列各项资产中属于无形资产的是（ ）。A房地产开发企业为购建商品房而购买的土地使用权B自行研发的用于生产产品的非专利技术 C企业自创的品牌D企业合并形成的商誉
- 甲公司为增值税一般纳税人，2019年发生的有关交易或事项如下：（1）销售产品确认收入6 000万元，结转成本4 000万元，当期应交纳的增值税为960万元，有关税金及附加为50万元；（2）持有的交易性金融资产当期市价上升160万元、其他权益工具投资当期市价上升130万元；（3）出售一项专利技术产生收益300万元；（4）计提无形资产减值准备410万元。甲公司交易性金融资产及其他权益工具投资在2019年末未对外出售，不考虑其他因素，甲公司计算的2019年营业利润是（ ）万元。A1 700B1 710C1 880D2 000
- 2018年7月1日，甲公司向乙公司销售商品5 000件，每件售价10元（不含增值税），甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16%。甲公司向乙公司销售商品给予10%的商业折扣，提供的现金折扣条件为2/10、1/20、n/30，并代垫运杂费500元。乙公司于2018年7月8日付款。不考虑其他因素，甲公司在该项交易中应确认的收入是（ ）元。A45 000B49 500C50 000D50 500
- 京华公司为建造一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔专门借款2 000万元，借款期限为3年，年利率为5%。京华公司于2×16年10月8日开始施工建设，该工程在2×17年支出情况如下： 1月1日支付600万元； 5月1日支付500万元；10月1日支付900万元。2×17年6月1日京华公司停工进行安全质量检验，并于2×17年10月1日恢复建设。至2×17年年末，该项工程尚未完工。假设京华公司不存在其他借款，闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0.5%。京华公司2×17年因建设固定资产而需要资本化的利息为（ ）万元。A15.67B66.67C49.5D100
- 辽东公司为建造一项固定资产于2×16年1月1日向银行借入一笔专门借款2 000万元，借款期限为3年，年利率为5%。辽东公司于2×16年10月8日开始施工建设，该工程在2×17年支出情况如下： 1月1日支付600万元； 5月1日支付500万元；10月1日支付900万元。2×17年6月1日因与施工方发生劳务纠纷停工，于2×17年10月1日恢复建设。至2×17年年末，该项工程尚未完工。假设辽东公司不存在其他借款，闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0.4%。辽东公司2×17年因建设固定资产而需要资本化的利息为（ ）万元。A40.67B66.67C49.5D100
- 甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。2017年7月1日用银行存款10 300万元购入一幢写字楼用于出租。该写字楼预计使用年限为20年，预计净残值为300万元。2017年12月31日，该投资性房地产的公允价值为10 150万元。2018年4月30日该企业将此项投资性房地产出售，售价为11 300万元，该企业处置投资性房地产时影响的营业利润为（ ）万元。A1 150B1 300C1 000D1 050
- 2016年12月10日，甲公司将一幢建筑物对外出租并采用成本模式计量。出租时，该建筑物的成本为1 000万元，已计提折旧500万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。2017年12月31日，该建筑物的预计未来现金流量的现值为360万元，公允价值减去处置费用后的净额为310万元。2018年12月31日，该建筑物的预计未来现金流量的现值为380万元，公允价值减去处置费用后的净额为400万元。假定计提减值后该建筑物的折旧方法、折旧年限和预计净残值不变。则2018年12月31日该投资性房地产的账面价值为（ ）万元。A400B320C380D310
- 在会计核算过程中产生权责发生制和收付实现制两种记账基础的会计基本假设是（ ）。A会计主体B持续经营C会计分期D货币计量
该题目相似题
- 计算业务（2）应纳的增值税。
- 计算业务（4）应纳消费税。
- 材料全屏王某为境内某上市公司雇员，每月工资8 000元。2016年6月28日，该公司实行股票期权计划，授予王某不可公开交易的股票期权50 000股，授予价2.5元/股，并约定2016年12月28日起可以行权，行权前不得转让。2016年12月28日王某以授予价购买股票50 000股，当日该股票在上交所的收盘价为6元/股；2017年6月份王某因持有该股票而分得股息5 000元；2017年12月份，王某转让上述所有股票，取得转让净收入45万元，同月转让其他境外上市公司股票，取得转让净收入30万元，在境外未缴税款。根据上述资料，回答下列问题。25【简答题】王某接受股票期权，是否应缴纳个人所得税？请说明理由。
- 材料全屏位于县城的某外贸公司为增值税一般纳税人，2018年1月发生如下业务：（1）进口一辆小轿车自用，缴纳进口关税10万元，进口增值税5.37万元，进口消费税1.58万元，车辆购置税3.16万元。（2）取得上月增值税出口退税款60万元，消费税出口退税款33万元。（3）本月出口业务应退增值税45万元，应退消费税15万元。（4）内销业务实际缴纳增值税150万元（由于符合增值税免税政策，已减免增值税20万元）。已知：该企业转让仓库采用简易办法计税。21【简答题】要求：计算该企业应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计。
- 计算该公司转让旧办公楼应缴纳的土地增值税。
- 计算业务（4）应缴纳的印花税。
- 材料全屏某综合性企业2017年度发生如下业务：（1）与A公司签订一份易货合同，约定用本企业市场价格为120万元的库存商品换取A公司市场价格为140万元的原材料，支付A公司差价款20万元。（2）与B公司签订一份加工合同，受托为其加工一批特殊商品，原材料由该综合性企业提供，金额300万元，另外收取加工费120万元。（3）与C公司签订一份建筑安装工程总承包合同，金额2 500万元，施工期间C公司将价值600万元的水电工程分包给其他施工单位，并签订了分包合同。由于施工单位安装水电工程的质量未达到企业的要求，实际仅支付其分包金额500万元。（4）2017年度拥有房产原值6 000万元，其中10%于当年1月1日开始对外出租，租期为一年，租赁合同记载全年应收取租金80万元（不含增值税）。根据上述资料，回答下列问题。21【简答题】计算与A公司签订易货合同应缴纳的印花税。
- 材料全屏某城市公交集团2018年初拥有50辆公共汽车，自用小轿车2辆。2018年车辆情况如下：（1）3月份为扩大经营规模购置10辆纯电动公共汽车，价款合计150万元。（2）5月份从汽车4S店购买一辆小轿车自用，支付含增值税的车价款24万元，另支付车辆改装费2万元，车辆装饰费1万元，4S店代保险公司收取的保险费0.8万元，支付的各项价款均由4S店开具统一发票。（3）一辆已缴纳车购税的小轿车，因交通事故更换底盘，国家税务总局核定的同型号新车最低计税价格为26万元。已知，当地人民政府对公共交通车船无减免车船税的优惠政策。公共汽车车船税税额为500元/辆，小轿车车船税税额为900元/辆。根据上述资料回答下列问题。25【简答题】计算该公交集团缴纳的车辆购置税。
- 材料全屏位于某市的甲卷烟厂为增值税一般纳税人，2018年7月发生如下业务：（1）进口一批烟丝，缴纳进口关税60 000元，进口增值税27 200元，进口消费税48 000元。（2）从农民手中收购烟叶，收购发票注明收购价款50 000元，支付价外补贴为收购价款的10%。甲卷烟厂将收购的烟叶委托某县城乙卷烟厂加工一批烟丝，支付代垫辅料费3 000元和加工费8 000元。当月将加工的烟丝全部收回。（3）向税务局缴纳消费税45 000元，增值税30 000元。（4）因税务检查被查补增值税4 000元，查补消费税7 800元，被处以罚款10 000元，加收滞纳金600元。已知：乙卷烟厂受托加工烟丝，无同类烟丝的市场价格；烟丝消费税税率为30%。要求：计算下列问题的合计数。21【简答题】甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。
- 材料全屏位于市区的服装生产公司为增值税一般纳税人，2018年7月经营业务如下：（1）进口一台机器设备，国外买价折合人民币50万元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费1万元。（2）支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币10万元（含按税法规定应由该公司服装公司代扣代缴的）。（3）购进一批原材料，不含税的价格为10万元，支付运输费1万元，取得增值税专用发票，在材料入库后，由于仓库人员管理不善，导致10%的材料发生毁损。（4）销售生产的一批服装，收取不含税的销售额为100万元。（其他相关资料：进口机器设备关税税率为 12%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。）要求：根据以上材料，按照下列序号计算回答问题，如有计算需计算出合计数。24【简答题】要求：计算业务（1）应缴纳的进口关税。
