快速查题-CMA美国注册管理会计师试题

在经济订货量(EOQ)的标准计算中，下列哪项没有被明确的考虑在内？

下列哪项关于经济订货量的描述是正确的？

Moss Products 公司使用经济订货量模型作为存货管理过程的一部分。下列哪项变量的下降将会增加经济订货量？

Burke Industries 公司与银行签订了循环信贷协议，协议确定Burke 公司借款额最高为$500 万，年利率为9%，按月支付利息。另外，Burke 公司需要每月支付未使用额度0.25%的承诺费。Burke 公司预计4 月1 日的现金余额为$200 万，此时未使用信贷额度。四月份净现金流入为$200 万，五月份净现金流出为$700 万，六月份净现金流入为$400 万,并偿还5月份借款。假设现金流均发生在每月末，则在第二季度，Burke 公司应支付给银行与循环信贷协议相关的费用为

下列哪项营运资本筹资政策使公司暴露在最大的风险水平中？

Texas 公司正在考虑以下投资机会，各投资的金额、折扣如下表所示：

则哪项投资机会为Texas 公司提供了最高的年度收益率？

某制造商的销售具有季节性。若该制造商想为旺季的固定金额的增量资本融资，则其最可能从商业银行中获得下列哪种类型的贷款？

商业银行很可能提供给客户下列哪些融资工具？

I.贴现票据

II.定期贷款

III.信贷额度

IV. 自偿贷款

Megatech 公司是一家大型上市公司。公司的财务主管正在分析可供选择的第3 季度短期融资方案，Megatech 公司七月所需资金平均为$800 万，八月为$1200 万，九月为$1000 万。下列方案可供选择：

方案1：于7 月1 日发行商业票据，金额为$1200 万，有效年利率为7%。超出所需金额的资金，存放到第一城市银行的Megatech 投资账户中赚取利息，年利率为4%；

方案2：使用第一城市银行的贷款额度，每月以优惠利率计息，预计七月、八月利率均为8%，九月利率为8.5%。

基于以上信息，财务主管应该采取以下哪项行动？

供应商给Dudley Products 公司的付款条件为2/10、n/45，如果Dudley 公司放弃现金折扣，在应付账款到期5 天后支付供应商款项，则年利率成本为