快速查题-税务师试题

机构所在地在B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人，适用简易计税方法计税，当月在A市取得含税建筑收入300000元，则甲企业在建筑劳务发生地A市预缴增值税税款是：

【例2—6】某市日化厂为增值税一般纳税人，2010年8月进口一批香水精，买价85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关于8月15日开具了完税凭证，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行，计算该日化厂进口环节应纳增值税（关税税率为50%，消费税税率为30%）。

A市某农机制造厂（增值税一般纳税人）2016年6月发生下列业务：(l)进口生产设备一台，关税完税价格20000元人民币，关税税率7%；进口一辆小轿车自用，关税完税价格80000元，关税税率20%，消费税税率5%，上述进口业务缴纳进口环节相关税费后均取得了海关进口增值税专用缴款书。(2)购入农机零件一批，取得税控增值税专用发票注明不含增值税价款150000元。(3)销售农机零件取得不含税销售额10000元：销售农机整机取得不含税销售额100000元,以旧换新方式销售农机整机，共取得含税收入200000元（已扣除旧货含税收购价款26000元）。(4)接受其他农机厂委托加工农机一台，对方提供材料成本5000元，向对方收取不含税加工费2000元。(5)将一辆使用过2年的送货卡车捐赠给贫困地区，原值100000元，账面净值70000元。(6)将一台使用过3年的设备转让.原值25000元，账面净值15000元，转让价为含税金额13200元。(7)出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房，价税合计收取租金80000元，选择简易计税方法。其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)进口环节缴纳的增值税合计数为（  ）元。A.19958B.20816.95C.23568D.2561265(2)当期可以抵扣的增值税进项税额为（  ）元。A.25500B.29138C.35987.25D.46316.95(3)捐赠卡车和转让旧设备业务应缴纳的增值税合计数（  ）元。A.0B.13817.95C.1346.15D.1600(4)该厂当期应向税务机关缴纳增值税为（  ）元。A.12350.52B.14528.15C.14782D.25719.95

【例2-5】某企业为增值税小规模纳税人，主要从事汽车修理和装潢业务。2009年9月提供汽车修理业务取得收入21万元，销售汽车装饰用品取得收入15万元；购进的修理用配件被盗，账面成本0.6万元。计算该企业应纳增值税。

某乳品加工企业2015年销售5000吨酸奶、实现不舍税收入3500万元，原材料单耗数量为1063，原乳平均购买单价为4200元／吨，以投入产出法计算其可抵扣的进项税额？

某乳品加工企业2015年销售10000吨巴氏杀茵乳，实现不含税收A4800万元，原材料单耗数量为1.055.原乳平均购买单价为4200元／吨.以投入产出法计算其可抵扣的进项税额?