税务师
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某市稽查局2017年3月对本市一企业2016年纳税情况进行检查,以前曾了解该厂7月将闲置不用的临街门面房四间租赁给某服装店。税务检查时,重点审核了“其他业务收入”账户,未发现有租赁收入的记载,而后又审核了“营业外收入”账户,经核对也没有结果。于是,再进一步审核了往来结算账户,发现在“其他应付款”账户上挂了房租收入。该厂每月收取房租6300元,共计收入37800元,全部挂在“其他应付款——某服装店”账户上。四间门面房下半年已经缴纳房产税3600元,出租四间门面房的合同上约定租期1年,已经按规定贴了印花税票。(提示:原有房产;选择简易计税)

某零售店进服装一批,不含税进价为1000元,增值税税额为170元,含税零售价1500元。企业如何进行账务处理?

一般运用于会计分录借贷方,有一方会计科目用错,而另一方会计科目没有错的情况下的调账的方法是( )。

  • A

    红字冲销法

  • B

    补充登记法

  • C

    综合账务调整法

  • D

    核销重记法

会计科目用错及会计科目正确但核算金额多计的情况应使用(  )的账务调整方法。

  • A

    红字冲销法

  • B

    补充登记法

  • C

    综合账务调整法

  • D

    追溯调整法

根据账簿之间、生产环节等之间的必然联系,提供测算以证实账面数据是否正确的审查方法属于( )。

  • A

    核对法

  • B

    比较分析法

  • C

    控制计算法

  • D

    查询法

(  )的优点是能抓住重点,快速突破,适合对纳税人比较了解的情况

  • A

    顺查法

  • B

    逆查法

  • C

    详查法

  • D

    核对法

某企业位于市区,为增值税一般纳税人,2016年7月税务机关对其2015年度纳税情况检查中发现其将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:问题:1.指出其对企业相关税费的影响。2.作出相应的会计调账分录(企业2015年度盈利)。

某百货商场委托某代销店代销洗衣机20台,双方合同约定,每台洗衣机不含税价1000元,每销售一台,商场付给代销店手续费50元。本月末,商场收到代销店转来的代销清单1张,销售了10台,并收到收取手续费的结算增值税专用发票1张,注明手续费金额500元,增值税额30元。百货商场应根据结算清单向代销店开具增值税专用发票,并结转收入。假设代销商品的成本为900元/台。

某企业本月内销货物销售额300万元,外销销售额700万元,其中来料加工销售额200万元,本月共发生进项税额85万元。

某企业2016年7月在税务稽查中应补增值税15万元欠税未补,若2016年7月期末留抵税额10万元,8月末留抵税额8万元。7月和8月末用留抵税额抵减欠税的账务处理。