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会计中级职称
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某公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后，银行提出三种方案：
（1）如采用收款法付息，利息率为7%；
（2）如采用贴现法付息，利息率为6%；
（3）如采用加息法付息，利息率为5%。
要求：如果你是该公司财务经理，你选择哪种支付利息的方式，并说明理由。
（1）如采用收款法付息，利息率为7%；
（2）如采用贴现法付息，利息率为6%；
（3）如采用加息法付息，利息率为5%。
要求：如果你是该公司财务经理，你选择哪种支付利息的方式，并说明理由。
某企业与银行协定的信贷限额是2000万元，承诺费率为0.5%,借款企业年度内使用了1400万元,余额为600万元,那么,企业应向银行支付承诺费是（ ）万元
- A
2
- B
3
- C
7
- D
10
某企业按年率5.8%向银行借款1 000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为（ ）。
- A
5.8%
- B
6.4%
- C
6.8%
- D
7.3%
丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。
方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。
方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。
要求：
（1）如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。
（2）如果丙公司选择方案2，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。
（3）如果丙公司选择方案3，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。
（4）根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案。
某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10％，承诺费率为0.5％，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为（ ）万元。
- A
10
- B
6
- C
6.2
- D
10.2
与短期借款筹资相比，短期融资券筹资的特点是( )。
- A
筹资风险比较小
- B
筹资弹性比较大
- C
筹资条件比较严格
- D
筹资成本比较高
下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是( )。
- A
发行对象为公众投资者
- B
发行条件比短期银行借款苛刻
- C
筹资成本比公司债券低
- D
一次性筹资数额比短期银行借款大
某企业按“2/10，N/60”的现金折扣条件购进一批商品，货款为1000万元。若企业放弃现金折扣，在第70天付款，则其放弃现金折扣的信用成本率为（ ）。（一年按360天计算）
- A
14.69%
- B
12.24%
- C
10.50%
- D
16.7%
下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本呈同向变化的是（ ）。
- A
现金折扣率
- B
折扣期
- C
信用标准
- D
信用期
某公司拟购买一台设备，有A、B两企业提供的设备可供选择。有关资料为：A企业的设备价格为100万元，信用条件为（2/10，1/20，N/90）。B企业的设备报价如下：
（1）10天内付款，价格为97万元；
（2）11-30天内付款，价格为98.5万元；
（3）31-60天内付款，价格为98.7万元；
（4）61~90天内付款，价格为100万元。假设企业资金不足，可向银行借入短期借款，银行短期借款利率为10%，每年按360天计算。
要求：
（1）如果从A企业购买设备，计算不同时间放弃现金折扣的信用成本率。选择对该公司最有利的付款日期。
（2）如果从B企业购买设备，计算不同时间放弃现金折扣的信用成本率。选择对该公司最有利的付款日期。
（3）根据以上计算结果，选择对该公司最有利的设备供应商。
（1）10天内付款，价格为97万元；
（2）11-30天内付款，价格为98.5万元；
（3）31-60天内付款，价格为98.7万元；
（4）61~90天内付款，价格为100万元。假设企业资金不足，可向银行借入短期借款，银行短期借款利率为10%，每年按360天计算。
要求：
（1）如果从A企业购买设备，计算不同时间放弃现金折扣的信用成本率。选择对该公司最有利的付款日期。
（2）如果从B企业购买设备，计算不同时间放弃现金折扣的信用成本率。选择对该公司最有利的付款日期。
（3）根据以上计算结果，选择对该公司最有利的设备供应商。
