快速查题-会计中级职称试题

运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（　）。

某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为 200 万元，目标现金余额为 360 万元，则现金余额上限为（ ）万元。

在确定目标现金余额时，成本分析模式需考虑的成本有(    )。

企业持有现金的成本中与现金持有额有明显比例关系的有（  ）。

假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议，该公司的最低现金余额为10000元，有价证券年利率为10%，每次证券转换的交易成本为200元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表：

假设一年按360天计算，利用随机模型回答下面的问题。
要求：
(1)计算现金回归线和现金存量的上限（结果保留整数）。
(2)若此时现金余额为25万元，应如何调整现金？
(3)若此时现金余额为28万元，应如何调整现金？

按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素是(    )。

编制现金预算时，如果现金余缺大于最佳现金持有量，则企业可采取的措施有（  ）。

甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金回归线水平为7000元，现金存量下限为2000元，公司财务人员的下列做法中，正确的是(    )。

某公司持有有价证券的平均年利率为6%，公司的现金最低持有量为2500元，现金回归线为7000元。如果公司现有现金18400元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是(    )元。

目标现金余额确定的随机模式中，应考虑的相关成本有（）。