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企业发生的下列行为中,按规定允许开具增值税专用发票的是( )。

  • A

    商店向消费者个人零售烟酒

  • B

    小规模纳税人销售货物

  • C

    销售免税的货物

  • D

    服装厂向商场销售服装

关于增值税专用发票的使用,下列说法正确的有(  )。

  • A

    一般纳税人申请最高开票限额时,需填报《最高开票限额申请表》

  • B

    一般纳税人凭《发票领购簿》、IC卡和经办人身份证明领购专用发票

  • C

    增值税小规模纳税人需开具专用发票的,可向当地主管税务机关申请代开

  • D

    专用发票发票最高开票限限额为100万元及以下的,由区县级税务机关审批

下列情形中,不得自行开具增值税专用发票的有(  )。

  • A

    一般纳税人向消费者个人销售货物的  

  • B

    一般纳税人提供的应税劳务适用免税规定的  

  • C

    小规模纳税人提供应税劳务的  

  • D

    一般纳税人向一般纳税人提供加工劳务的

根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是(。)。

  • A

    食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利.

  • B

    商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式

  • C

    电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者

  • D

    纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心

A、B公司均为增值税一般纳税人。A公司外购一批货物5000元,取得增值税专用发票,购进后又委托B公司进行深加工,支付加工费1000元, 并取得B公司开具的增值税专用发票。货物加工好收回后,A公司将这批货物直接对外销售,开出的增值税专用发票上注明的价款为8000元。 根据以上所述,以下各种说法正确的有(  )。

  • A

    A公司应当缴纳增值税340元  

  • B

    B公司应该缴纳增值税170元  

  • C

    A公司应当缴纳增值税510元  

  • D

    B公司不须缴纳增值税

甲公司为增值税一般纳税人。2016年5月,甲公司将一套机器设备出租给乙公司,收到了不含税租金10万元。甲公司该笔收入的销项税额为()万元。

  • A

    1.7

  • B

    1.3

  • C

    1.1

  • D

    0.6

某企业因管理不善导致库存外购农产品毁损30%,毁损的农产品总成本105万元,其中含运费成本5万元,则该企业应转出的进项税额是(  )万元。

  • A

    4.07

  • B

    4.65

  • C

    13.55

  • D

    12.91

指出该酒厂财务人员申报增值税时存在哪些问题,并分别说明理由。

计算该酒厂当期应纳增值税税额。

北京市甲工程机器租赁公司被认定为增值税一般纳税人,2015年1月,向本市某建筑公司出租工程用设备1台(经营性租赁),取得不含税租金收入100万元,并按规定开具增值税专用发票,当月购入出租用工程车一辆,取得增值税专用发票1份注明不含税价款80万元,经过主管税务机关认证,甲公司当月应缴纳的增值税是(  )万元。

  • A

    17

  • B

    3.4

  • C

    0

  • D

    6

甲公司财务人员在申报纳税时存在哪些不合法之处,并说明理由。

计算甲公司当期增值税额。