快速查题-会计中级职称试题

某小规模纳税人2015年4月份销售商品取得含税收入15000元，购进货物支付9767元，当月该企业应纳的增值税是（ ）元。

甲公司当月丢失零配件，增值税进项税额应转出多少万元？

甲公司当月销售装修板材，增值税销项税额为多少万元？

甲公司当月销售机器设备，应缴纳增值税多少万元？

某生产企业为增值税一般纳税人，2017年4月销售化工产品取得含税销售额793.26万元，为销售货物出借包装物收取押金15.21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。根据增值税法律制度的规定，该企业上述业务计税销售额为(   )万元。

奥迪4S店2015年2月销售汽车1500万元（不含税），为方便顾客，一同为购买汽车的顾客代办牌照及代缴车辆购置税，收取车辆牌照费和车辆购置税共200万元，则该4S店2月份应纳增值税为（　　）万元。

某制药厂（增值税一般纳税人）3月份销售抗生素药品117万元（含税），销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为（　　）万元。

根据《增值税暂行条例》的规定，一般纳税人销售下列货物或者应税劳务适用免税规定的是（　　）。

甲公司为增值税一般纳税人，主要提供电信服务。2016年7月，甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元，提供增值税电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售分别核算。甲公司当月的销售税额为（）万元。

该公司将被盗钢材40万元成本作为待处理财产损溢入账并将进项税额申报抵扣是否正确？说明理由。

该公司将下脚料含税销售额全部确认为其他业务收入的处理是否正确？说明理由。

计算该公司应补缴的增值税。

某市百货公司为增值税一般纳税人，2014年11月发生以下业务：

（1）采取买一送一方式销售电视机，共销售150台，每台价格3000元（不含税），每台赠送价格400元（不含税）的电饭煲一只，负责运输上门，收取送货收费10000元（与销售价款一并收取，未单独核算）；

（2）当月逾期的包装物押金23400元；

（3）促销某型号洗衣机100台，每台价格1600元（不含税），全部销售给某单位使用，已开具增值税专用发票，由于一次购货较大，给予10%折扣，折扣金额开在一张发票上；

（4）购进一批小家电，取得增值税专用发票注明价款10万元。

要求：计算该商场2014年11月应纳的增值税税额。

甲公司为增值税一般纳税人，本月采用以旧换新的方式零售冰箱50台，冰箱每台零售价2000元，同时收到旧冰箱50台，每台折价200元，实际收到销售款9万元，则甲公司本月销售冰箱的增值税销项税额为（　　）元。