快速查题-注册会计师试题

某居民企业2018年发现其2016年发生的实际资产损失50万元，未在当年税前扣除。该企业于2018年按照规定向税务机关说明并对2016年未扣除的实际资产损失进行专项申报扣除。已知该企业2016年应纳税所得额为100万元，2017年应纳税所得额为90万元，2018年计算的应纳税所得额为200万元。假设除此外不考虑其他纳税调整事项，该企业2018年实际应缴纳的企业所得税为（　　）万元。

根据企业所得税的相关规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（　　）日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。

假定某居民企业2018年利润总额100万元，经税务机关审查，该企业于当年7月通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品5件，每件同类商品不含税售价10万元，成本7万元。假定不存在其他纳税调整项目，该企业应缴纳企业所得税（　　）万元。

计算业务（3）应缴纳的消费税。

计算业务（4）应缴纳的消费税。

计算该化妆品厂当月应缴纳的消费税。

计算该化妆品厂当月应缴纳的增值税。

根据资料（2）、资料（3）和资料（4）编制相关的会计处理。

下列各项关于预计负债的表述中，正确的是（      ）。

下列有关对或有事项最佳估计数确定的说法中，不正确的是（      ）。