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各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是（）。

交易性需求

预防性需求

投机性需求

长期投资需要

某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为18万元，则需要投资有价证券（）万元。

在依据“5C”系统原理确定信用标准时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（）。

净经营资产净利率

杠杆贡献率

现金流量比率

长期资本负债率

企业取得2017年为期一年的周转信贷额为1 000万元，承诺费率为0.4%的借款。2017年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果借款年利率为8%，则企业2017年年末向银行支付的利息和承诺费共为（）。

49.5

51.5

64.8

66.7

某企业按“2/10，n/30”的条件购入货物100万元，倘若放弃现金折扣，在第30天付款，一年按360天计算，则相当于（）。

以36.73%的利息率借入100万元，使用期限为20天

以36.73%的利息率借入98万元，使用期限为20天

以36.73%的利息率借入100万元，使用期限为10天

以36.73%的利息率借入100万元，使用期限为30天

根据《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》，下列说法正确的是（）。

企业内部的各部门和人员接触存货，都应当经过相关部门特别授权

企业应当建立存货保管制度，定期对存货进行检查

对于存货进行全面盘点清查一般是每两年进行一次

对于存货的入库、出库及库存情况，定期与财会部门、存货管理部门进行核对即可，不需要仓储部门做存货的详细记录

下列各项中，不属于我国《企业内部控制基本规范》关于控制活动要素的要求中规定的控制措施的是（）。

财务决算控制

不相容职务分离控制

会计系统控制

运营分析控制

下列关于工程项目的措施说法错误的是（）。

从事项目可行性研究的专业机构不得再从事可行性研究报告的评审

重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准

任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见

总会计师或分管会计工作的负责人不能参与项目决策

下列选项中，不属于审计委员会职责的是（　）

确保充分且有效的内部控制

复核及评估年度内部审计工作计划

评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性

监察和评价内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性

以下关于内部控制控制活动应当坚守的原则（）。

企业选择并制定有助于将目标实现风险降低至零的控制活动

企业用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策

程序用来确定所期望的目标

政策则将政策付诸行动