快速查题-注册会计师试题

中国公民李某是某IT企业的高管人员，2014年12月李某收人情况如下：

 (1)当月的工资收入为30000元，当月取得年终奖50000元，企业为其负担年终奖个人所得税款中的3000元；

 (2)向林科院提供了一项专有技术，一次性取得专有技术使用费40000元；

 (3)出版专著一本获得稿酬18000元，后追加印数，取得追加印数稿酬2000元；

 (4)担当一家大型企业的独立董事，但未在其任职，取得不含税董事费收入50000元；

(5)取得从持股2年的A公司分配的股息、红利所得20000元，A公司属于全国中小企业股份转让系统挂牌公司；

(6)在出访法国期间，其专著被翻译成法文出版，获得版权收入20000欧元，（1欧元=7元人民币），在法国该项所得已纳个人所得税折合人民币21000元。

要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

(1)李某工资和年终奖分别应纳个人所得税税额（不包括企业承担的部分）；

(2)李某提供专有技术应纳个人所得税税额；

(3)李某稿酬所得应纳个人所得税税额；

(4)李某董事费收入应纳个人所得税税额；

(5)李某取得A公司股息红利应纳个人所得税税额；

(6)李某在法国取得版权收入回国应补个人所得税税额。

2016年1月，甲、乙、丙投资设立一个普通合伙企业。2016年7月，甲因车祸去世，其妻子戊为唯一继承人。合伙协议对合伙人资格取得或丧失未作约定。根据合伙企业法律制度的规定，下列选项中，正确的是(    )。

该厂在计算企业所得税时税前可以扣除的税金及附加为多少万元？

该厂在计算企业所得税时税前可以扣除的经营成本和费用（不含工资和三项经费）为多少万元？

该厂在计算企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费为多少万元？

该厂应缴纳企业所得税多少万元？

王某承包该厂应缴纳的个人所得税为多少万元？

王某处置打包债权应缴纳的个人所得税为多少万元？

甲、乙、丙、丁四人拟共同出资设立一个有限合伙企业，其中甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人。在其订立合伙协议时约定的下列事项中，符合《合伙企业法》规定的有(    )。

2016年5月，李某出版小说一本取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某当月应缴纳个人所得税(    )。

某普通合伙企业为内部管理与拓展市场的需要，决定聘请陈东为企业经营管理人；已知，合伙协议未对该事项作出约定。根据合伙企业法律制度的规定，下列说法正确的是(    )。

歌星刘某一次取得表演收入60000元，其应纳个人所得税税额是（　）。