人力资源管理
筛选结果 共找出46

下列各项中,可能产生可抵扣暂时性差异的有()

  • A

    固定资产

  • B

    应付账款

  • C

    应付职工薪酬

  • D

    交易性金融资产

  • E

    可供出售金融资产

下列各项中,会产生可抵扣暂时性差异的有()

  • A

    计提固定资产减值准备

  • B

    预提产品售后保修费用

  • C

    会计计提的折旧大于税法规定的折旧

  • D

    会计计提的折旧小于税法规定的折旧

  • E

    当期取得的交易性金融资产的期末市价高于其账面价值

下列各项中,产生应纳税暂时性差异的有()

  • A

    资产账面价值大于其计税基础

  • B

    资产账面价值小于其计税基础

  • C

    负债账面价值大于其计税基础

  • D

    负债账面价值小于其计税基础

  • E

    资产和负债的账面价值等于其计税基础

下列项目中,因会计与税法的规定不同可能产生暂时性差异的有()

  • A

    预计负债

  • B

    盈余公积

  • C

    无形资产

  • D

    长期股权投资

  • E

    可供出售金融资产

下列事项中,会产生应纳税暂时性差异的有()

  • A

    计提存货跌价准备

  • B

    预提产品售后保修费用

  • C

    会计计提的折旧小于税法规定的折旧

  • D

    会计计提的折旧大于税法规定的折旧

  • E

    当期取得的交易性金融资产期末市价高于其账面价值

下列情形中,应确认递延所得税负债的有()

  • A

    固定资产账面价值大于其计税基础

  • B

    固定资产账面价值小于其计税基础

  • C

    预收账款账面价值大于其计税基础

  • D

    预计负债账面价值大于其计税基础

  • E

    可供出售金融资产账面价值大于其计税基础

下列各种情形中,会产生可抵扣暂时性差异的有()

  • A

    资产的账面价值大于其计税基础

  • B

    资产的账面价值小于其计税基础

  • C

    负债的账面价值大于其计税基础

  • D

    负债的账面价值小于其计税基础

  • E

    资产的账面价值等于其计税基础

某公司于20l5年年初以260万元取得一项投资性房地产,采用公允价值模式计量。 2015年末该项投资性房地产的账面价值是300万元,则该项投资性房地产在2015年年末产生的暂时性差异为 ( )

  • A

    应纳税暂时性差异300万元

  • B

    可抵扣暂时性差异300万元

  • C

    应纳税暂时性差异40万元

  • D

    可抵扣暂时性差异40万元

较为完全地体现了资产负债观,在所得税的会计核算方面贯彻了资产、负债的界定的是 ( )

  • A

    资产负债表债务法

  • B

    利润表递延法

  • C

    利润表债务法

  • D

    应付税款法

依据企业会计准则的规定,下列有关暂时性差异的说法中,正确的有 ( )

  • A

    资产的账面价值大于其计税基础时,形成应纳税暂时性差异

  • B

    资产的账面价值小于其计税基础时,形成应纳税暂时性差异

  • C

    资产的账面价值小于其计税基础时,形成可抵扣暂时性差异

  • D

    负债的账面价值小于其计税基础时,形成应纳税暂时性差异

  • E

    负债的账面价值大于其计税基础时,形成可抵扣暂时性差异